(DIPLOMADO) - DIRECCIÓN, PLANEACIÓN Y DEFENSA FISCAL 2024

(DIPLOMADO) - DIRECCIÓN, PLANEACIÓN Y DEFENSA FISCAL 2024

TEMARIO

𝐌𝐎́𝐃𝐔𝐋𝐎 𝐈. 𝐈𝐍𝐓𝐄𝐑𝐏𝐑𝐄𝐓𝐀𝐂𝐈𝐎́𝐍 𝐘 𝐀𝐏𝐋𝐈𝐂𝐀𝐂𝐈𝐎́𝐍 𝐄𝐒𝐓𝐑𝐈𝐂𝐓𝐀 𝐃𝐄 𝐋𝐀𝐒 𝐍𝐎𝐑𝐌𝐀𝐒 𝐓𝐑𝐈𝐁𝐔𝐓𝐀𝐑𝐈𝐀𝐒

Duración: 5 horas

𝐓𝐄𝐌𝐀𝐑𝐈𝐎

1. Fundamentos constitucionales y legales del pago de contribuciones.

2. Principios constitucionales de las contribuciones y los derechos humanos.

3. Derechos humanos aplicables en el ámbito fiscal.

4. Proceso de creación de leyes tributarias.

5. Jerarquía de las leyes tributarias.

6. Aplicación en defecto del Código Fiscal de la Federación.

7. Métodos de interpretación jurídica y los aplicables en el derecho fiscal.

8. Aplicación estricta de las normas tributarias.

9. Elementos esenciales de las contribuciones: sujeto, objeto, base, tasa y tarifa.

10. Las reglas de carácter general.

11. Los reglamentos de las leyes fiscales.

12. Criterios normativos y no vinculativos.

13. Circulares.

14. La jurisprudencia como apoyo en la interpretación de leyes fiscales y en la resolución de conflictos.

𝐌𝐎́𝐃𝐔𝐋𝐎 𝐈𝐈. 𝐀𝐒𝐏𝐄𝐂𝐓𝐎𝐒 𝐅𝐔𝐍𝐃𝐀𝐌𝐄𝐍𝐓𝐀𝐋𝐄𝐒 𝐃𝐄𝐋 𝐃𝐄𝐑𝐄𝐂𝐇𝐎 𝐂𝐈𝐕𝐈𝐋 𝐘 𝐌𝐄𝐑𝐂𝐀𝐍𝐓𝐈𝐋 𝐏𝐀𝐑𝐀 𝐔𝐍𝐀 𝐂𝐎𝐑𝐑𝐄𝐂𝐓𝐀 𝐀𝐏𝐋𝐈𝐂𝐀𝐂𝐈𝐎́𝐍 𝐃𝐄 𝐋𝐀𝐒 𝐍𝐎𝐑𝐌𝐀𝐒 𝐓𝐑𝐈𝐁𝐔𝐓𝐀𝐑𝐈𝐀𝐒

Duración: 5 horas

𝐓𝐄𝐌𝐀𝐑𝐈𝐎

1. Integración del derecho federal común.

2. Aplicación supletoria del derecho federal común en materia fiscal.

3. Los contratos y los convenios.

4. Clasificación de los contratos y convenios.

5. Actos y hechos jurídicos en materia civil:

a) Arrendamiento.

b) Comodato.

c) Depósito.

d) Matrimonio.

e) Compraventa.

f) Permuta.

g) Pago en especie.

h) Sucesiones.

i) Copropiedad.

j) Usufructo.

k) Prenda.

l) Hipoteca.

m) Prestación de servicios.

n) Sociedades y asociaciones.

6. Formas de extinción de obligaciones

7. Contratos mercantiles.

8. Otros aspectos civiles y mercantiles.

𝐌𝐎́𝐃𝐔𝐋𝐎 𝐈𝐈𝐈: 𝐂𝐎́𝐃𝐈𝐆𝐎 𝐅𝐈𝐒𝐂𝐀𝐋 𝐃𝐄 𝐋𝐀 𝐅𝐄𝐃𝐄𝐑𝐀𝐂𝐈𝐎́𝐍, 𝐏𝐀𝐑𝐓𝐄 𝐒𝐔𝐒𝐓𝐀𝐍𝐓𝐈𝐕𝐀

Duración: 15 horas

𝐓𝐄𝐌𝐀𝐑𝐈𝐎

1. Clasificación de las contribuciones.

2. El Crédito Fiscal.

3. Aplicación estricta de las leyes fiscales.

4. Causación de las contribuciones y normas de procedimiento.

5. Residencia y domicilio fiscal y su vínculo con las leyes tributarias.

6. Cómputo de plazos para las leyes fiscales.

7. Concepto de enajenación de bienes.

8. Definición de actividades empresariales.

9. Actualización de contribuciones.

10. Medios electrónicos.

a) Sellos digitales y su cancelación por el SAT.

b) Buzón tributario.

11. Derechos y obligaciones de los contribuyentes.

a) Promociones ante las autoridades fiscales.

b) Devoluciones y compensaciones.

c) Responsabilidad solidaria.

d) Inscripción y avisos al RFC.

e) Contabilidad de los contribuyentes.

f) Comprobantes fiscales digitales.

g) Declaraciones complementarias.

12. Facultades de las autoridades fiscales.

a) Consultas fiscales de los contribuyentes.

b) Facultades del ejecutivo.

c) Determinación presuntiva de las autoridades fiscales.

d) Pago en parcialidades o diferido.

e) Publicación de datos de contribuyentes (Art. 69-B)

𝐌𝐎́𝐃𝐔𝐋𝐎 𝐈𝐕: 𝐂𝐎́𝐃𝐈𝐆𝐎 𝐅𝐈𝐒𝐂𝐀𝐋 𝐃𝐄 𝐋𝐀 𝐅𝐄𝐃𝐄𝐑𝐀𝐂𝐈𝐎́𝐍, 𝐏𝐑𝐎𝐂𝐄𝐒𝐎𝐒 𝐅𝐈𝐒𝐂𝐀𝐋𝐈𝐙𝐀𝐃𝐎𝐑𝐄𝐒

Duración: 15 horas

𝐓𝐄𝐌𝐀𝐑𝐈𝐎

1. Ley orgánica de la administración pública federal.

2. Facultades de la SHCP.

3. Facultades del Servicio de Administración Tributaria.

4. Organización del SAT.

5. Facultades de comprobación de las autoridades fiscales.

a) Revisión de gabinete.

b) Vista domiciliaria.

c) Revisión electrónica.

6. Medidas de apremio de las autoridades fiscales.

7. Extinción de las facultades de las autoridades fiscales.

8. Garantía del interés fiscal.

9. Clasificación de las contribuciones.

10. El Crédito Fiscal.

11. Aplicación estricta de las leyes fiscales.

𝐌𝐎́𝐃𝐔𝐋𝐎 𝐕: 𝐋𝐄𝐘 𝐃𝐄𝐋 𝐈𝐌𝐏𝐔𝐄𝐒𝐓𝐎 𝐒𝐎𝐁𝐑𝐄 𝐋𝐀 𝐑𝐄𝐍𝐓𝐀 𝐓𝐈́𝐓𝐔𝐋𝐎 𝐈𝐈, 𝐑𝐄́𝐆𝐈𝐌𝐄𝐍 𝐆𝐄𝐍𝐄𝐑𝐀𝐋

Duración: 20 horas

𝐓𝐄𝐌𝐀𝐑𝐈𝐎

1. Generalidades.

2. Sujetos, objeto, base y tasa del ISR.

3. Ingresos de los contribuyentes:

a) Formas de obtención de ingresos.

b) No ingresos e ingresos no acumulables.

c) Ingresos acumulables y momento de acumulación.

4. Deducciones autorizadas.

a) Tipos de deducciones aplicables.

b) Requisitos de las deducciones autorizadas.

c) Plazo para cumplir los requisitos.

d) No deducibles y su tratamiento fiscal.

5. Pérdidas fiscales y su amortización.

6. PTU del ejercicio.

7. Pagos provisionales del ISR.

a) Coeficiente de utilidad.

b) Determinación de los pagos provisionales.

c) Reducción de pagos provisionales.

8. Estímulos fiscales.

9. La declaración anual.

10. Comentarios y sugerencias.

𝐌𝐎́𝐃𝐔𝐋𝐎 𝐕𝐈: 𝐈𝐌𝐏𝐔𝐄𝐒𝐓𝐎 𝐀𝐋 𝐕𝐀𝐋𝐎𝐑 𝐀𝐆𝐑𝐄𝐆𝐀𝐃𝐎 𝐄 𝐈𝐌𝐏𝐔𝐄𝐒𝐓𝐎 𝐄𝐒𝐏𝐄𝐂𝐈𝐀𝐋 𝐒𝐎𝐁𝐑𝐄 𝐏𝐑𝐎𝐃𝐔𝐂𝐂𝐈𝐎́𝐍 𝐘 𝐒𝐄𝐑𝐕𝐈𝐂𝐈𝐎𝐒

Duración: 20 horas

𝐓𝐄𝐌𝐀𝐑𝐈𝐎

1. Sujetos, objeto, base y tasas del IVA.

2. Definiciones:

a) Enajenación de bienes.

b) Prestación de servicios.

c) Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes.

d) Importación.

3. Actos o actividades en territorio nacional.

4. Actos o actividades exentas y sus efectos fiscales.

5. Actos o actividades a la tasa del 0%.

6. Análisis de los momentos de causación.

7. Concepto de cobro de contraprestaciones para efectos del IVA.

8. Base del Impuesto.

9. Concepto de acreditamiento.

10. Análisis de los requisitos para el acredita miento del IVA.

11. Acreditamiento del IVA cuando hay actos exentos y grabados.

12. Ajuste del IVA en inversiones por cambio de proporción de actos o actividades.

13. Tratamiento fiscal de las devoluciones, descuentos, bonificaciones y rebajas.

14. Cálculo integral del IVA.

15. Régimen de Incorporación Fiscal.

16. Decretos de estímulos fiscales.

17. Obligaciones de los contribuyentes.

18. Otras disposiciones.

𝐌𝐎́𝐃𝐔𝐋𝐎 𝐕𝐈𝐈: 𝐂𝐎𝐍𝐓𝐑𝐈𝐁𝐔𝐂𝐈𝐎𝐍𝐄𝐒 𝐀𝐋 𝐂𝐎𝐌𝐄𝐑𝐂𝐈𝐎 𝐄𝐗𝐓𝐄𝐑𝐈𝐎𝐑

Duración: 20 horas

𝐓𝐄𝐌𝐀𝐑𝐈𝐎

1. Fundamentos constitucionales de las contribuciones al comercio exterior.

2. Aspectos generales.

a) Dumping y antidumping.

b) Subvención.

3. Sistema aduanero mexicano.

a) Objeto de regulación.

b) La ley aduanera.

c) Regulación y protección del mercado interno.

d) El despacho aduanero.

e) Sujetos que intervienen en el despacho aduanero.

f) El pedimento de importación y exportación.

g) Avisos consolidados.

h) El agente y agencias aduanales.

4. Procedimiento del despacho aduanero.

a) Pago de contribuciones al comercio exterior.

b) Mecanismo de selección automatizado.

c) Reconocimiento aduanero.

5. Regímenes aduaneros.

a) Definitivos.

b) Temporales.

c) Depósito fiscal.

d) Tránsito de mercancías.

e) Elaboración, transformación o reparación en recinto fiscalizado.

f) Recinto fiscalizado estratégico.

6. Valoración aduanera.

a) Reglas aplicables de la OMC.

b) Legislación doméstica (Ley Aduanera).

7. Ley de comercio exterior.

8. Ley de los impuestos generales de importación y exportación.

9. Importancia de los tratados internacionales y de libre comercio.

𝐌𝐎́𝐃𝐔𝐋𝐎 𝐕𝐈𝐈𝐈: 𝐈𝐌𝐏𝐔𝐄𝐒𝐓𝐎 𝐒𝐎𝐁𝐑𝐄 𝐋𝐀 𝐑𝐄𝐍𝐓𝐀 𝐓𝐈́𝐓𝐔𝐋𝐎 𝐈𝐕, 𝐏𝐄𝐑𝐒𝐎𝐍𝐀𝐒 𝐅𝐈́𝐒𝐈𝐂𝐀𝐒

Duración: 20 horas

𝐓𝐄𝐌𝐀𝐑𝐈𝐎

1. Generalidades de las personas físicas.

2. Sujetos y objeto del ISR en el Título IV de la LISR.

3. No ingresos para personas físicas e ingresos exentos (No capítulo I).

4. Discrepancia fiscal para las personas físicas.

5. Ingresos en copropiedad, sociedad conyugal y sucesión 6. Ingresos por actividades empresariales y servicios profesionales (Capítulo II).

a) Ingresos gravados y deducciones autorizadas.

b) Determinación de la utilidad gravable.

c) Base para la PTU.

7. Ingresos por el otorgamiento del uso o goce temporal de bienes (Capítulo III).

a) Ingresos gravados y deducciones autorizadas.

b) Determinación del ingreso acumulable.

8. Ingresos por enajenación de bienes (Capítulo IV)

a) Ingresos gravados y deducciones autorizadas.

b) Determinación de las ganancias acumulables y no acumulables y el ISR anual y provisional.

9. Ingresos por adquisición de bienes (Capítulo V)

a) Ingresos gravados y deducciones autorizadas.

b) Determinación del ingreso acumulable y pagos provisionales.

10. Ingresos por intereses (Capítulo VI) 11. Ingresos por dividendos (Capítulo VIII)

a) Ingresos gravados y dividendos fictos.

b) Opción de acreditamiento del ISR.

c) Tasa adicional de ISR.

d) Estímulos fiscales.

12. Otros ingresos.

13. Requisitos de las deducciones para los capítulos III, IV y V.

14. Declaración anual.

15. Deducciones personales y sus requisitos.

16. Cálculo del impuesto del ejercicio.

𝐌𝐎́𝐃𝐔𝐋𝐎 𝐈𝐗: 𝐓𝐑𝐀𝐓𝐀𝐌𝐈𝐄𝐍𝐓𝐎 𝐈𝐍𝐓𝐄𝐆𝐑𝐀𝐋 𝐃𝐄𝐋 𝐈𝐒𝐑 𝐃𝐄 𝐒𝐔𝐄𝐋𝐃𝐎𝐒, 𝐒𝐀𝐋𝐀𝐑𝐈𝐎𝐒 𝐘 𝐂𝐎𝐍𝐂𝐄𝐏𝐓𝐎𝐒 𝐀𝐒𝐈𝐌𝐈𝐋𝐀𝐁𝐄𝐒

Duración: 20 horas

𝐓𝐄𝐌𝐀𝐑𝐈𝐎

1. Derechos laborales (CPEUM y LFT).

a) Jornadas laborales.

b) Prestaciones laborales.

c) Horas extra y criterios para su cuantificación y pago.

d) Indemnizaciones.

e) Previsión social.

f) Otras disposiciones y prestaciones laborales.

2. Impuesto Sobre la Renta.

a) Sujetos e ingresos objeto del ISR.

b) Exenciones aplicables para el Capítulo I.

c) Reglas aplicables a la previsión social.

d) Reglas aplicables a los viáticos y gastos de viaje.

e) Determinación de la retención mensual, semanal o quincenal.

f) Aplicación del subsidio al empleo.

g) Determinación del ISR para casos especiales (aguinaldo, PTU, prima vacacional).

h) Determinación de la retención para pagos por separación.

i) Cálculo del ISR del ejercicio (Ajuste anual a trabajadores).

j) Aplicación del subsidio en el cálculo anual del trabajador.

k) Trabajadores a los que se les debe hacer cálculo anual.

l) Trabajadores a los que no se les debe hacer cálculo anual.

m) Opción de los trabajadores para presentar su declaración anual y el escrito de informe al patrón.

n) Tratamiento del ISR a cargo o a favor del trabajador en su cálculo anual y su aplicación.

o) Obligaciones de los patrones.

p) Obligaciones de los trabajadores.

q) Timbrado en el nuevo CFDI 3.3. el complemento 1.2. de nómina.

r) Comentarios para la subcontratación de personal.

s) Comentarios al timbrado de los viáticos y previsión social.

𝐌𝐎́𝐃𝐔𝐋𝐎 𝐗: 𝐓𝐄𝐌𝐀𝐒 𝐄𝐒𝐏𝐄𝐂𝐈𝐀𝐋𝐄𝐒, 𝐂𝐔𝐂𝐀, 𝐂𝐔𝐅𝐈𝐍, 𝐃𝐈𝐕𝐈𝐃𝐄𝐍𝐃𝐎𝐒, 𝐑𝐄𝐃𝐔𝐂𝐂𝐈𝐎𝐍𝐄𝐒 𝐃𝐄 𝐂𝐀𝐋𝐏𝐈𝐓𝐀𝐋, 𝐘 𝐄𝐍𝐀𝐉𝐄𝐍𝐀𝐂𝐈𝐎́𝐍 𝐃𝐄 𝐀𝐂𝐂𝐈𝐎𝐍𝐄𝐒

Duración: 10 horas

𝐓𝐄𝐌𝐀𝐑𝐈𝐎

1. Dividendos y la Cuenta de Utilidad Fiscal Neta.

a) Conceptualización.

b) Integración de saldo inicial a partir de la reforma de 2014.

c) Determinación.

d) Incremento y diminución.

e) Aplicación en la distribución de dividendos o utilidades.

f) Aplicación en reducción de capital.

2. Reducciones de capital y la Cuenta de Capital de Aportación.

a) Conceptualización.

b) Integración de saldo inicial a partir de la reforma de 2014.

c) Determinación.

d) Incremento y diminución.

e) Aplicación en reducción de capital.

4. Estímulo fiscal a la distribución de dividendos o utilidades de los ejercicios 2014, 2015 y 2016.

5. Enajenación de acciones.

a) Definición de acciones, partes sociales y otros títulos.

b) Obligaciones legales, fuente de información y soporte para la enajenación de acciones, para los distintos tipos de sociedades mercantiles y civiles.

• Actas o pólizas constitutivas de sociedades y sus modificaciones.

• Emisión de los títulos.

• Libros de actas de asamblea.

• Libros de registro de socios.

• Libro de variaciones en el capital.

c) Ingreso acumulable (ganancia), por enajenación de acciones para personas morales.

d) Determinación del costo promedio por acción.

e) Determinación del Monto Original Ajustado de las Acciones (MOA).

f) Determinación del costo comprobado de adquisición actualizado de las acciones.

g) Dictamen fiscal por la enajenación de acciones y sus ventajas.

h) Tratamiento fiscal para la enajenación de acciones realizada por personas físicas.

𝐌𝐎́𝐃𝐔𝐋𝐎 𝐗𝐈: 𝐈𝐌𝐏𝐔𝐄𝐒𝐓𝐎 𝐒𝐎𝐁𝐑𝐄 𝐋𝐀 𝐑𝐄𝐍𝐓𝐀 𝐓𝐈́𝐓𝐔𝐋𝐎 𝐈𝐈𝐈, 𝐏𝐄𝐑𝐒𝐎𝐍𝐀𝐒 𝐌𝐎𝐑𝐀𝐋𝐄𝐒 𝐍𝐎 𝐂𝐎𝐍𝐓𝐑𝐈𝐁𝐔𝐘𝐄𝐍𝐓𝐄𝐒

Duración: 5 horas

𝐓𝐄𝐌𝐀𝐑𝐈𝐎

1. Generalidades.

a) Disposiciones aplicables

b) Constitución de asociaciones y sociedades civiles.

2. Personas obligadas a cumplir obligaciones fiscales conforme al Título III de la LISR.

3. Ingresos afectos al pago del ISR.

4. Determinación del remanente distribuible.

5. Remanente distribuible ficto para personas morales del Título III.

6. Quiénes pueden ser donatarias autorizadas.

a) Requisitos para ser donatarias autorizadas.

b) Tipos de actividades permitidas.

c) Solicitud de la autorización.

d) Remanente distribuible.

e) Opción de obtener ingresos distintos a su actividad.

f) Decretos aplicables.

g) Destino de los donativos

h) Declaración anual y declaración de trasparencia.

7. Obligaciones de los contribuyentes del Título III de la LISR.

8. Otras disposiciones aplicables.

𝐌𝐎́𝐃𝐔𝐋𝐎 𝐗𝐈𝐈: 𝐋𝐄𝐘𝐄𝐒 𝐃𝐄 𝐋𝐀 𝐒𝐄𝐆𝐔𝐑𝐈𝐃𝐀𝐃 𝐒𝐎𝐂𝐈𝐀𝐋: 𝐈𝐌𝐒𝐒, 𝐈𝐍𝐅𝐎𝐍𝐀𝐕𝐈𝐓, 𝐒𝐀𝐑

Duración: 10 horas

𝐓𝐄𝐌𝐀𝐑𝐈𝐎

1. Disposiciones generales.

a) Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

b) Ley Federal del Trabajo.

2. Ley del Seguro Social.

a) Obligaciones.

b) Sujetos de aseguramiento

c) Tipos de Salario

• Fijo

• Variable

• Mixto

3. Integración salarial.

4. Acuerdos del consejo técnico del IMSS.

5. Tratamiento de:

a) Ausentismos e

b) Incapacidades

6. Emisión de cuotas por parte del instituto.

7. Determinación de cuotas a través del SUA.

8. Capitales constitutivos.

9. Riesgos de trabajo.

10. Clasificación de empresas en el seguro de riesgos de trabajo.

11. Régimen financiero del seguro de riesgo de trabajo.

12. Sustituciones patronales.

13. Responsables solidarios.

14. Incorporación voluntaria.

15. Aspectos importantes de la Ley del INFONAVIT.

𝐌𝐎́𝐃𝐔𝐋𝐎 𝐗𝐈𝐈𝐈: 𝐌𝐄𝐃𝐈𝐎𝐒 𝐃𝐄 𝐃𝐄𝐅𝐄𝐍𝐒𝐀 𝐄𝐍 𝐌𝐀𝐓𝐄𝐑𝐈𝐀 𝐅𝐈𝐒𝐂𝐀𝐋

Duración: 10 horas

𝐓𝐄𝐌𝐀𝐑𝐈𝐎

1. Aspectos constitucionales de la defensa fiscal.

2. Derechos de los contribuyentes.

3. Requisitos de los actos administrativos.

4. Acuerdos conclusivos ante la PROECON.

5. Recursos administrativos en materia fiscal.

a) Recurso de revocación.

b) Recurso de revocación exclusivo de fondo.

c) Recurso de inconformidad ante el IMSS.

d) Recurso de nulidad ante el INFONAVIT.

6. Juicio contencioso administrativo.

7. Juicio de amparo.

8. Reconsideración administrativa.

9. Juicio de lesividad.

𝐌𝐎́𝐃𝐔𝐋𝐎 𝐗𝐈𝐕: 𝐄𝐒𝐓𝐑𝐀𝐓𝐄𝐆𝐈𝐀𝐒 𝐘 𝐏𝐋𝐀𝐍𝐄𝐀𝐂𝐈𝐎́𝐍 𝐅𝐈𝐒𝐂𝐀𝐋 𝐄𝐌𝐏𝐑𝐄𝐒𝐀𝐑𝐈𝐀𝐋

Duración: 5 horas

𝐓𝐄𝐌𝐀𝐑𝐈𝐎

1. Fundamentos constitucionales y legales de las contribuciones.

2. La evasión Fiscal.

3. La elusión fiscal.

4. Interpretación de las disposiciones fiscales.

5. Aplicación estricta de las Leyes.

6. La planeación fiscal como herramienta financiera, administrativa y contable.

7. Metodología de la planeación fiscal.

8. Elementos de la planeación fiscal.

9. Implementación de la planeación fiscal en:

a) La figura jurídica del contribuyente.

b) Régimen Fiscal aplicable.

c) Ingresos.

d) Deducciones.

e) Inversiones.

f) Pérdidas de bienes.

g) Reducciones de capital.

h) Dividendos fictos a personas físicas.

i) No deducibles de las personas morales.

j) Obligaciones fiscales no cumplidas en tiempo.

k) Contratos de arrendamiento financiero.

l) Enajenación de bienes inmuebles por personas físicas.

m) Planeación fiscal en el RIF.

n) Otras.

10. Soporte de la planeación fiscal.

a) La razón de negocios.

b) Soporte Jurídico y contable.

c) Fundamentación y motivación.

d) Materialidad de las operaciones.

11. Aspectos jurídicos y la defensa fiscal.

12. Criterios de los tribunales y de las autoridades fiscales.

Duración 170 horas

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