(ONLINE) - DECLARACION ANUAL PERSONAS MORALES 2023 CON EXCEL - RÉGIMEN GENERAL

(ONLINE) - DECLARACION ANUAL PERSONAS MORALES 2023 CON EXCEL - RÉGIMEN GENERAL

Modalidad: Online

Impartido por:

L.C. y L.I. Rubén Torres Benítez

Catedrático en la FCA de la UNAM y Articulista en destacadas revistas especializadas en materia fiscal

Objetivo: Al finalizar el participante podrá realizar los papeles de trabajo con la determinación de los diferentes conceptos que solicita la autoridad para un correcto llenado de la declaración anual, además de conocer los puntos finos a revisar en sus cuadres de información para evitar inconsistencias de la información a presentar.

TEMARIO:

1. NOVEDADES Y CONSIDERACIONES A LA PRESENTACION DE LA DECLARACION ANUAL DEL EJERCICIO 2023

1. Reglas y artículos aplicables al formulario de la declaración anual.
2. Preguntas y respuestas comunes al formato electrónico.
3. Recomendaciones contables, electrónicas y fiscales.
4. Estados financieros y su elaboración.

2. INGRESOS ACUMULABLES – INGRESOS NOMINALES

a. Ingresos Acumulables Vs Ingresos No Acumulables.

b. Integración de los ingresos acumulables para efectos de la declaración anual.

c. Determinación del ajuste anual por inflación.

· Promedio de créditos.

· Promedio de deudas.

· Moneda Extranjera.

d. Ingresos que solo se reportan en la declaración anual.

e. Ingresos que solo se acumulan en la declaración anual.

f. Estímulos fiscales.

3. DEDUCCIONES AUTORIZADAS Y NO DEDUCIBLES

a. Gastos y deducciones en la declaración anual.

b. Nuevos conceptos considerados en el formato de la declaración anual y sus precisiones.

c. Los No deducibles.

d. Sueldos y salarios: – Amarre con los CFDI y el visor de nómina. – Determinación de la parte deducible y no deducible de los exentos.

e. Deducciones relacionadas con la nómina: – Cuotas pagadas por los patrones al IMSS. – Impuestos locales por concepto de remuneración de salarios. – Aportaciones para jubilación y vejez, INFONAVIT y SAR. – Otros conceptos.

f. Inversiones: – Activos fijos. – Gastos y cargos diferidos. – Cédula de inversiones. – Gastos relacionados con la inversiones.

g. Comentarios al costo de lo vendido.

4. DATOS INFORMATIVOS EN LA DECLARACIÓN ANUAL DE ISR 2023

a. Determinación de la CUFIN.

b. Determinación de la CUCA.

c. Actualización de pérdidas fiscales.

d. Determinación de la PTU.

5. CLASIFICACIÓN DE LOS CONCEPTOS DEL SAT CON LOS FORMATOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS

a. Estado de Posición Financiera.

b. Estado de Resultados.

c. Notas a los estados financieros, obligatorias u opcionales.

d. Estados financieros comparados.

e. Conciliación contable fiscal comparada.

6. COMENTARIOS A LOS PAPELES DE TRABAJO SOPORTE PARA LA DECLARACIÓN ANUAL DE PM DE ISR

a. Explicación técnica de los formatos electrónicos.

b. Procesos alternativos.

c. Nuevos catálogos en el formato.

d. Recomendaciones sobre el uso de las cédulas propuestas.

7. COMENTARIOS Y PRECISIONES A LA DECLARACIÓN ANUAL DE PM RESICO 2023

a. Comentarios y precisiones al RESICO de PM y las cédulas a utilizar

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